{"id":192655,"date":"2025-12-09T15:16:23","date_gmt":"2025-12-09T18:16:23","guid":{"rendered":"https:\/\/nuevoitsitio1.wpenginepowered.com\/mx\/sin-categoria\/del-riesgo-a-la-accion-construyendo-una-cultura-de-prevencion-del-fraude\/"},"modified":"2025-12-09T15:16:23","modified_gmt":"2025-12-09T18:16:23","slug":"del-riesgo-a-la-accion-construyendo-una-cultura-de-prevencion-del-fraude","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.itsitio.com\/mx\/columna-de-opinion\/del-riesgo-a-la-accion-construyendo-una-cultura-de-prevencion-del-fraude\/","title":{"rendered":"Del riesgo a la acci\u00f3n: construyendo una cultura de prevenci\u00f3n del fraude"},"content":{"rendered":"

Por: Daniel Ortiz de Montellano, Director de Forensic de KPMG M\u00e9xico<\/strong><\/em><\/p>\n

Actualmente, la evoluci\u00f3n del fraude avanza al mismo ritmo que la tecnolog\u00eda, lo que obliga a las organizaciones a fortalecer sus programas de prevenci\u00f3n, detecci\u00f3n y respuesta para enfrentar este desaf\u00edo.<\/p>\n

En este contexto, iniciativas como la Semana Internacional de Concientizaci\u00f3n sobre el Fraude realizada por la Asociaci\u00f3n de Examinadores Certificados ante el Fraude (ACFE, por sus siglas en ingl\u00e9s), contribuyen a reforzar la cultura de prevenci\u00f3n de este delito y nos recuerdan que el fraude no es solo un riesgo financiero, sino una amenaza para la confianza y la estabilidad global.<\/p>\n

De acuerdo con el estudio Impacto de los delitos financieros en M\u00e9xico 2024. Enfoque hol\u00edstico ante una problem\u00e1tica cambiante y evolutiva<\/i> de KPMG, 45% de las empresas del pa\u00eds han sufrido afectaciones por fraude, siendo las modalidades m\u00e1s comunes el conflicto de inter\u00e9s (55%) y el robo de identidad (44%). Adem\u00e1s, cuatro de cada diez compa\u00f1\u00edas reportan haber sido v\u00edctimas de ciberataques, principalmente phishing<\/i> y suplantaci\u00f3n de identidad en redes sociales.<\/p>\n

Sin duda, los esquemas de fraude se adaptan a la evoluci\u00f3n tecnol\u00f3gica y continuamente incorporan nuevas herramientas. Un ejemplo de ello es el uso de inteligencia artificial (IA) para crear audios, videos o im\u00e1genes manipuladas, conocidos como deepfakes<\/i>, delito que se ha incrementado en los \u00faltimos a\u00f1os.<\/p>\n

A pesar de lo anterior, el estudio Global Profiles of the Fraudster<\/i> revela que solo 5% de los incidentes de fraude reportados se consideran tecnol\u00f3gicos. Esto significa que, si bien la IA se considera como un factor incremental del riesgo, cuatro de cada diez fraudes siguen realiz\u00e1ndose de manera tradicional; es decir, sin el uso de la tecnolog\u00eda.<\/p>\n

Esto demuestra que las organizaciones deben reforzar sus controles existentes y enfocarse tanto en fraudes externos como internos. Al respecto, la principal motivaci\u00f3n del fraude interno es la ganancia personal y oportunismo; adem\u00e1s, el perfil m\u00e1s com\u00fan de quienes cometen este tipo de delitos corresponde a personas que se identifican con el g\u00e9nero masculino, de entre 36 y 55 a\u00f1os, y que cuentan con m\u00e1s de seis a\u00f1os de antig\u00fcedad en la empresa. Si bien el nivel de staff<\/i> concentra dos de cada diez casos, los puestos ejecutivos representan 30%, lo que evidencia que el riesgo de fraude est\u00e1 presente en todos los niveles de la organizaci\u00f3n.<\/p>\n

Un mecanismo clave para la detecci\u00f3n de este tipo de delitos son las l\u00edneas de denuncia, las cuales tienen una efectividad de 45%, lo que subraya la importancia de contar con canales seguros y de fomentar una cultura \u00e9tica basada en la tolerancia cero y en levantar la voz ante conductas indebidas.<\/p>\n

En M\u00e9xico, los esfuerzos regulatorios siguen avanzando. Por ejemplo, en junio de 2024, la modificaci\u00f3n a la Circular \u00danica de Bancos introdujo controles para prevenir conductas fraudulentas, como el robo de identidad, el uso indebido de informaci\u00f3n financiera y los ataques electr\u00f3nicos. Adem\u00e1s de exigir la capacitaci\u00f3n de las personas usuarias para evitar que sean v\u00edctimas de fraude y adoptar ajustes razonables para quienes se encuentren en situaci\u00f3n de vulnerabilidad.<\/p>\n

No obstante, la prevenci\u00f3n del fraude no es solo un esfuerzo regulatorio, sino una tarea que requiere colaboraci\u00f3n activa de gobierno, empresas y sociedad para generar alianzas que permitan prevenir, detectar y responder de manera oportuna y eficiente frente a posibles casos de fraude.<\/p>\n

En este sentido, iniciativas como la Semana Internacional de Concientizaci\u00f3n sobre el Fraude nos recuerdan que la prevenci\u00f3n no puede limitarse a un esfuerzo anual, sino que requiere un compromiso permanente y constante, respaldado por una cultura organizacional s\u00f3lida.<\/p>\n

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